Вопросы к экзамену «Налоговое право (особенная часть)» 2022-2023
1. Акцизы: основные элементы налога.
2. Государственная пошлина: основные элементы.
3. Единый сельскохозяйственный налог: основные элементы.
4. Земельный налог: основные и факультативные элементы налога.
5. Классификация федеральных налогов и сборов: понятие и виды.
6. Налог на добавленную стоимость: основные и факультативные элементы налога.
7. Налог на доходы физических лиц: основные и факультативные элементы налога.
8. Налог на игорный бизнес: основные элементы налогообложения.
9. Налог на имущество организаций: основные и факультативные элементы налога.
10. Налог на имущество физических лиц: основные и факультативные элементы налога.
11. Налог на прибыль организаций: основные элементы налога.
12. Налоговые вычеты: понятие, правовая природа и виды.
13. Общая характеристика местных налогов и сборов: понятие, виды.
14. Общая характеристика региональных налогов: понятие, виды.
15. Общая характеристика специальных налоговых режимов.
16. Общая характеристика федеральных налогов и сборов: понятие, виды.
17. Основные элементы налогообложения водного налога.
18. Особенности введения, изменения и отмены местных налогов.
19. Особенности введения, изменения и отмены региональных налогов.
20. Особенности введения, изменения и отмены федеральных налогов и сборов.
21. Патентная система налогообложения: понятие и особенности использования.
22. Понятие «игорная зона», особенности функционирования в Российской Федерации с точки зрения налогового права.
23. Понятие и виды налоговых льгот, установленных российским законодательством.
24. Объекты обложения косвенными налогами по российскому законодательству.
25. Понятие и содержание подакцизного товара и марки акцизного сбора для целей налогообложения.
26. Понятие, значение и виды специальных налоговых режимов. Особенности их правового регулирования.
27. Порядок исчисления налога на доходы физических лиц.
28. Правовая характеристика системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
29. Правовое регулирование и особенности реализации права на применение нулевой ставки в налоге на добавленную стоимость.
30. Правовое регулирование уплаты страховых взносов в государственные внебюджетные фонды.
31. Прямые и косвенные налоги: критерии разграничения. Понятие «носитель налога».
32. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: характеристика основных элементов.
33. Налог на профессиональный доход: общая характеристика.
34. Торговый сбор: особенности правового регулирования.
35. Транспортный налог: основные и факультативные элементы налога.
36. Упрощенная система налогообложения.
37. Понятие автоматизированной упрощенной системы налогообложения, отличие от других специальных налоговых режимов.